Praca w Niemczech to często zarobki wyższe niż w Polsce, ale i obowiązek rozliczenia podatków. Nie każdy Polak zatrudniony za zachodnią granicą musi to robić, jednak czasem po prostu warto, bo możesz odzyskać nadpłatę. Sprawdź, kto i kiedy składa deklarację podatkową, jakie dokumenty są potrzebne i co zyskujesz dzięki rozliczeniu.
Kogo dotyczy obowiązek rozliczenia podatku w Niemczech?
Nie każdy, kto pracuje w Niemczech, ma obowiązek składania deklaracji podatkowej. Nieograniczony obowiązek podatkowy dotyczy osób mających status rezydenta podatkowego, tzn. takie, które (1) przebywały na terenie Niemiec nieprzerwanie przez co najmniej 183 dni lub (2) mają w tym kraju centrum interesów życiowych (np. dom, mieszkanie, gospodarstwo rodzinne, stałe źródło dochodu).
Spełniając te warunki, automatycznie stajesz się rezydentem i masz obowiązek rozliczenia podatku z niemieckim urzędem skarbowym (Finanzamtem). Zyskujesz przy tym możliwość skorzystania z niemieckich ulg podatkowych, takich jak kwota wolna od podatku, ulga na dzieci (Kindergeld), ulga dla samotnych rodziców czy wspólne rozliczenie podatku dochodowego z małżonkiem (jeśli przysługuje Ci odpowiednia klasa podatkowa – np. III lub V).
Ograniczony obowiązek podatkowy – dobrowolne rozliczenie podatku z Niemiec
Możliwość rozliczenia podatku w Niemczech dotyczy też osób niebędących rezydentami, tzn.:
- Pracujących w Niemczech, ale nie posiadających tam meldunku.
- Przebywających na terenie Niemiec krócej niż 183 dni w roku.
- Uzyskujących w innych państwach dochody przekraczające określony limit.
Jeśli zaliczasz się do tej grupy, również możesz ubiegać się o zwrot podatku, składając deklarację podatkową. Nie będzie Ci jednak przysługiwać prawo do skorzystania z ulg.
Niemiecka karta podatkowe i inne dokumenty potrzebne do rozliczenia podatku z Niemiec
Podstawowym dokumentem do rozliczenia podatku w Niemczech jest Lohnsteuerbescheinigung, czyli niemiecka karta podatkowa. Zawiera ona informacje o zarobkach, odprowadzonych zaliczkach, klasie podatkowej i składkach. Powinien Ci ją udostępnić pracodawca. Jeśli chcesz zrealizować rozliczenie podatkowe, Niemcy dopuszczają też możliwość posłużenia się Abrechnung, czyli ostatnim odcinkiem wypłaty z grudnia danego roku.
Jeśli chcesz rozliczyć podatek, przygotuj także kopię dowodu osobistego lub paszportu. Jeśli masz dochody uzyskane również w Polsce – musisz wcześniej złożyć w kraju polskie zeznanie podatkowe (np. PIT-36). Na jego podstawie otrzymasz z urzędu dokument UE/EOG (EU/EWR) – wymagany, jeśli rozliczasz się z Finanzamtem jako rezydent lub chcesz uzyskać dostęp do ulg.
Jeśli planujesz skorzystać z ulg podatkowych, to będą Ci potrzebne dokumenty dodatkowe. Może to być np. zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech, potwierdzenie dochodu małżonka, zaświadczenie o samotnym wychowywaniu dziecka, faktury za dojazdy do pracy (autem, autobusem) lub koszty związane z mieszkaniem.
Kiedy obowiązuje rozliczenie podatku z Niemiec w Polsce?
Jeśli nie jesteś niemieckim rezydentem podatkowym, musisz rozliczyć podatek z Niemiec w Polsce. Dotyczy to osób, które mają ośrodek interesów życiowych w Polsce lub przebywają tu ponad 183 dni w roku. Pamiętaj, że rozliczenie podatku z Niemiec zarówno w Polsce, jak i w Niemczech dotyczy wszystkich dochodów wypracowanych w obu tych krajach.
Jak uzyskać zwrot podatku z Niemiec – proces rozliczenia podatku krok po kroku
Z Finanzamtem możesz rozliczyć się do 4 lat wstecz. Oznacza to, że w 2025 roku możesz jeszcze złożyć zeznanie za lata: 2021, 2022, 2023 i 2024. Możliwe jest zatem odzyskiwanie podatku z kilku lat. Jak to zrobić?
Najpierw zbierz potrzebne dokumenty. Obligatoryjnymi będą niemiecka karta podatkowa lub Abrechnung, dokument UE/EOG oraz kopia dowodu tożsamości. Opcjonalnie możesz potrzebować dokumentów poświadczających prawo do ulg.
Następnie wypełnij i złóż zeznanie podatkowe do odpowiedniego urzędu skarbowego. W formularzu wpisz wszystkie wymagane informacje. Załącz dokumenty potwierdzające zarobki czy prawo do ulg i wskaż numer konta, na które ma trafić ewentualny zwrot podatku. W Niemczech termin rozliczenia podatku to 31 lipca, w Polsce – 30 kwietnia roku po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
Finanzamt przeliczy Twój podatek i wyda decyzję. Jeśli podatek potrącony z wynagrodzenia był wyższy niż należny – zostanie uznana nadpłata. Pamiętaj, że na przyspieszenie decyzji mają wpływ poprawność danych, komplementarność dokumentów oraz terminowość.
Pieniądze trafiają bezpośrednio na konto bankowe podane w deklaracji. W zależności od urzędu średni czas oczekiwania wynosi od 1 do 3 miesięcy od momentu złożenia deklaracji podatkowej. Na rozpatrzenie deklaracji Finanzamt ma maksymalnie 6 miesięcy.
Pracujesz lub planujesz pracę w Niemczech? Zadbaj o rozliczenie podatku
Rozliczenie dochodów to z jednej strony obowiązek, z drugiej – realna korzyść szczególnie, gdy masz szansę na zwrot podatku z Niemiec. Wiele osób odzyskuje w ten sposób nawet kilkaset euro rocznie.
Jeśli dopiero planujesz wyjazd zagranicę, to koniecznie sprawdź nasze oferty pracy w Niemczech. W Mondi wspieramy każdego, kto potrzebuje pomocy w organizacji wyjazdu zarobkowego zagranicę. HR to dla nas Human Relations, dlatego dbamy o relacje, rozwój i rezultaty.
Zaaplikuj, znajdziemy Ci pracę
